财务管理制度

龙港市慈善总会财务管理制度
2020年11月20日

为加强本会的财务管理，保障善款的筹募、安全和效益，促进慈善事业的健康发展，根据《中华人民共和国慈善法》和《龙港市慈善总会章程》的有关规定，制订本制度。

一、财务管理的原则

本会财务管理应严格按照国家有关规定执行，不得超越规定突破开支限额和开支标准。本会资金实行独立会计核算，配备专职会计和出纳，开设独立的银行帐户，严格按照国家有关规定管理总会帐务。每年应向理事会议报告当年度捐赠款（物）收支情况、财务情况表,账目接受财政、审计、纪委等部门的监督，并定期将捐赠款（物）收支情况通过一定方式向社会公布，接受社会监督。

二、 慈善资金的来源

1、 社会各界[含国（境）外]捐赠；

2、政府有关部门、企事业单位和其它组织、个人的资助；

3、举办义演、义卖等慈善活动的收入；

4、孳息；

5、本会的其他合法收入。

三、 慈善资金的筹集

（一）募集的原则

必须遵循合法、自愿的原则，不搞任何形式的摊派，把募集工作与弘扬人道主义精神，宣传扶贫济困、敬老爱幼、扶弱助残的传统美德，宣传为国分忧、为民解愁的重要意义结合起来，聚社会各界对慈善事业的理解、关心和支持。
（二）募集的方式
除接收国内外有关团体、单位、个人的自愿捐赠和资助外，还可以开展多种形式的慈善活动进行募集。

（三）、募集的手续

凡收到捐助、义举所得现金、支票，原则上应由捐赠者存入慈善总会银行账号，并持存（汇）款单到本会换取浙江省接收社会捐赠专用收据。凡一次认捐、分年到位的捐款和定向捐赠的款（物），必须签订捐赠协议书，本会指定专人对捐赠款（物）的到位及定向捐赠项目的落实情况进行跟踪。

四、慈善资金的使用原则及范围

（一）使用原则

慈善资金必须用于慈善事业，以市慈善总会名义组织实施，做到专款（物）专用，重点使用。慈善资金的管理坚持安全运行的原则，一律在银行开设帐户，并按有关规定办理存、取款手续，不允许从事股票、期货等交易，不允许向单位和个人借贷，不允许为单位和个人搞抵押、担保。如有截留、挪用或贪污等舞弊行为的，要进行处罚，情节严重的依法惩处。发放善款的原则是对单位不对个人，会长集体研究后以书面形式通知财务，通过银行转账的形式拨付到相关单位，由相关单位发放给受助个人。
（二）使用范围
1、举办或资助各类慈善公益事业；

2、开展救助活动，帮助社会上困难的家庭和个人；

3、开展国内外慈善活动的费用；

4、工作人员工资、福利和办公经费；

5、符合本会宗旨的其它费用。

五、资金使用审批程序

1、总会应在每年十一月份以前编制第二年的资助预算计划，提交理事会讨论通过后，由总会秘书长按计划督办实施。资金资助项目交会长办公会议通过后由会长签发。

2、预算计划外慈善资金的使用审批：100万以上须经理事会批准，由会长签发；10万元到100万元须经会长办公会议审批，由会长签发；10万元以下由会长审批签发。

3、本会日常开支坚持节约从简的原则，由会长审批。

六、 财产、物资的管理
（一）本会接受捐赠的物资，均须按照公允价值入账，没有公允价值的，须由权威部门评估定价，并出具评估定价报告。仓库管理员要认真清点登记，妥善保管，记录捐赠实物收支账册，收支账册应有品种、数量及金额栏目。对本会由于保管条件受限等原因寄存在捐赠者仓库的捐物，应定时予以盘存。
捐赠物资的发放，由办公室提出分配方案，报会长批准。捐赠物资可用于转赠，对不能直接用于救助对象的，可公开拍卖变现作为资金收入。
（二）本会购置以及接受捐赠的设备、车辆、通讯工具等，凡属固定资产范围的应列入固定资金，并建立固定资产账、卡，实行专人保管。每年年终对固定资产进行一次清查盘点。

（三）固定资产有偿转让或报废，一般经会长批准核销。属大型贵重设备有偿转让或报废的，报会长办公会议研究后批准。
（四）本会的财产、物资，任何单位和个人不得侵占、私分或者挪用。

七、 财务人员职责

本会配备专业的会计人员，设会计、出纳各一名。会计不得兼任出纳。
（一）财务人员必须遵守法律、法规。按照《中华人民共和国会计法》的规定，办理会计事务，进行会计核算和会计监督。
（二）会计核算必须及时、准确、完整。会计凭证、账簿、报表以及其它会计资料，应按国家有关规定建立档案，妥善保管。
（三）依据本会年度工作计划和资金情况，编报年度财务收支预算，按时编制年度会计报表，并报送本会相关领导及有关部门。
（四）接受会员代表大会、审计机关、财政及税务部门的监督，如实提供会计凭证、账簿、报表和其它会计资料。
（五）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
八、 附则
（一） 本办法经会员代表大会通过后实施。

（二）本办法在实施过程中的未尽事宜，由常务理事会向理事会提出补充修改意见，经理事会表决通过后与本办法一并执行。
（三）本办法解释权属本会。